Merger Servizi

MERGER Advisors è in grado di coniugare la specializzazione multidisciplinare dei partner fondatori con la consulenza d’impresa nel settore legale e finanziario, offrendo servizi integrati di consulenza fiscale, societaria e di corporate finance.

NATIONAL TAX

  • Assistenza e consulenza fiscale ricorrente in materia di imposte dirette e indirette
  • Pianificazione fiscalità diretta e indiretta
  • Supporto tecnico e operativo alle rappresentanze IVA, richieste di rimborso, visti di conformità

INTERNATIONAL TAX

  • Consulenza e pianificazione fiscale internazionale
  • Strutturazione dell’investimento e monitoraggio fiscale degli investimenti e attività detenuti all’estero
  • Convenzioni contro le doppie imposizioni
  • Assistenza nella predisposizione delle politiche sui prezzi di trasferimento
  • Consulenza per l’interpretazione e l’applicazione dei trattati internazionali, delle Direttive e Regolamenti comunitari e della normativa domestica di carattere trasnazionale (e.g. branch exemption, CFC Rules, WEB Tax, credito per imposte estere )
  • Valutazione degli impatti derivanti dai progetti BEPS dell’OCSE e, in presenza di redditi trasnazionali, supporto operativo nell’analisi dei requisiti di beneficiario effettivo, della nozione di stabile organizzazione

M & A

  • Assistenza nello svolgimento di tax due diligence e nella definizione e implementazione di struttura di acquisizione, vendita e riorganizzazione
  • Supporto ai consulenti legali nella redazione di contratti di acquisizione/vendita
  • Revisione di assunzioni fiscali alla base di business plan

TAX LITIGATION

  • Assistenza ai propri clienti nell’ambito di controlli dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza, quali verifiche fiscali o altre procedure di accertamento
  • Assistenza nelle procedure conciliative
  • Assistenza nell’ambito delle procedure di contenzioso tributario, sia in sede di ricorso tributario sia in sede di appello, rispettivamente dinanzi alle Commissioni Tributarie Provinciali (CTP) e Commissioni Tributarie Regionali (CTR). Collaboriamo stabilmente con Avvocati cassazionisti qualora il contenzioso necessiti l’intervento presso la Cassazione
  • Assistenza nei rapporti con l’Agenzia Entrate Riscossione
  • Predisposizione e presentazione interpelli ordinari e disapplicativi

BUSINESS ADVISORY

  • Costituzione, modifica e scioglimento di società ed enti
  • Costituzione di startup e PMI Innovative
  • Organizzazione aziendale e strategie d’impresa
  • Assistenza nella strutturazione di operazioni straordinarie d’impresa quali: acquisizioni, fusioni, scissioni e trasformazioni di società, conferimenti, cessioni e scorpori d’azienda
  • Assistenza alle domande di contributi pubblici e finanziamenti agevolati
  • Amministrazione di società ed enti non Profit
  • Assistenza nella costituzione di società all’estero in collaborazione con primari Studi Internazionali
  • Consulenze tecniche di parte (nelle cause civili e penali)

ACCOUNTING

  • Consulenza e assistenza contabile
  • Redazione di bilanci d’esercizio e bilanci consolidati
  • Reporting Package per Holding, Fondi d’investimento e Private Equity
  • Analisi di bilancio e implementazione di sistemi di controllo di gestione e di contabilità analitica

FAMILY BUSINESS

  • Consulenza in materia di tutela e gestione dei patrimoni familiari e dei passaggi generazionali
  • Gestione di patrimoni immobiliari – Property Management
  • Consulenza patrimoniale rivolta a gestire, amministrare e proteggere patrimoni familiari complessi ed articolati Family office
  • Gestione di patrimoni tramite Trust e società fiduciarie

M & A

  • Analisi di fattibilità, strutturazione dell’operazione di acquisizione e negoziazione
  • Assistenza dalla fase di ingresso fino alla wayout e monitoraggio dell’operazione
  • Assistenza per acquisizioni e cessioni di quote, partecipazioni, aziende (rami) e marchi
  • Strutturazione di operazioni di fund raising
  • Assistenza ad operazioni di Leverage e management buy-out
  • Assistenza nella predisposizione di information memorandum

FINANCIAL DUE DILIGENCE

  • Buy-side e Vendor Financial due diligence
  • Due diligence su NPL e UTP
  • Supporto alla redazione delle definizioni preliminari del prezzo e aggiustamento prezzo
  • Assistenza post closing: calcolo delle definizioni di prezzo e dei meccanismi eventuali di earn out
  • Analisi delle prospettive aziendali e sostenibilità finanziaria
  • Analisi sulla ragionevolezza delle ipotesi di business plan e simulazioni di stress-scenario alternativi

VALUATION

  • Valutazione di aziende / società / gruppi / assets
  • Stima del valore di attività in liquidazione
  • Stima del valore di intangibles
  • Determinazione dei rapporti di concambio

PROJECT FINANCE

  • Assistenza per l'ottenimento di capitale di debito dai soggetti finanziatori
  • Predisposizione della struttura tecnica, delle condizioni e della tempistica dell’operazione
  • Valutazioni economico-finanziarie e verifiche di congruità

BUSINESS PLAN E MODELLING

  • Analisi del business model aziendale
  • Posizionamento del mercato
  • Ipotesi di crescita e sviluppo
  • Elaborazione Business Plan, Budget e Piani Industriali
  • Prospetti analitici di tesoreria, modelli finanziari analitici e budget industriali

BUSINESS RECOVERY SERVICES

  • Piani di azione volti a migliorare la redditività del core business e modelli di ottimizzazione della gestione del capitale circolante
  • Ridefinizione del perimetro di business e ottimizzazione della struttura finanziaria
  • Piani pluriennali con flussi di cassa prospettici
  • Rinegoziazione dei finanziamenti in essere

INSOLVENCY

  • Check-up preliminare per verificare le origini e lo stato della situazione di crisi
  • Identificazione dello strumento giuridico di riferimento più idoneo alla gestione della crisi (ex art. 67, 182-bis, 160 e segg. L.F.)
  • Predisposizione del piano economico finanziario
  • Gestione della negoziazione con gli stakeholder e supporto con gli Organi della Procedura

AUDIT & ASSURANCE

  • Revisione del bilancio d’esercizio volontaria o legale
  • Revisione del bilancio consolidato volontaria o legale
  • Revisioni di specifiche aree di bilancio e/o di conti annuali separati e/o di situazioni contabili infrannuali
  • Revisione limitata “dichiarazione non finanziaria” (Bilancio di sostenibilità o Bilancio Sociale)
  • Purchase Price Allocation (“PPA”) in applicazione del principio contabile internazionale IFRS 3 (International Financial Reporting Standard 3 – Aggregazioni aziendali)
  • Certificazione procedurale, revisione contabile ed asseverazione della rendicontazione di spese relative ad attività formative e progetti finanziati
  • Attestazione di budget, business plan e piani industriali
  • Asseverazione Piano Economico Finanziario (P.E.F.) di supporto al project financing
  • Audit di progetti nazionali ed internazionali in relazione a fondi finanziati
  • Certificazioni di progetti di R&S
  • Outsourcing attività di internal audit e compliance
  • Attività di controllo contabile

ADVISORY

  • Consulenza al passaggio dai principi contabili nazionali agli IAS/IFRS
  • Compilazione e predisposizione di reporting package
  • Studio per l’ottimizzazione del capitale circolante
  • Analisi organizzativa dell’area amministrativa
  • Verifiche ed analisi di conformità ad accordi contrattuali
  • Rendicontazione dei costi per progetti finanziati e per l’ottenimento di contributi pubblici
  • Valutazioni, analisi e definizione di rapporti di concambio e/o dei prezzi di emissione di nuove azioni
  • Redazione perizie asseverate per il conferimento di beni e aziende a servizio di costituzione di società e/o aumenti di capitale sociale
  • Affiancamento nel processo di organizzazione contabile Pre-IPO